侯延楓? 財(cái)富規(guī)劃專家，金石家族辦公室事務(wù)顧問(wèn)，CWMA國(guó)際認(rèn)證財(cái)富管理師，加拿大海文學(xué)院心理學(xué)中國(guó)導(dǎo)師

王詩(shī)媛? 家族律師，法律專家、CFP持證人、AFP持證人，重慶海力律師事務(wù)所合伙人，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海國(guó)際銀行金融專修學(xué)院特聘講師

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當(dāng)你老了，頭發(fā)白了，走不動(dòng)了，睡意深沉……

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大家有想過(guò)嗎？這個(gè)時(shí)候是幸福多，還是愁苦多？

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長(zhǎng)壽，本應(yīng)該是一件幸福的事情。但如果躺在床上，哪也去不了，每天都是同樣的重復(fù)，想念的子女不回到身邊看望，自己曾經(jīng)的意愿得不到滿足，甚至子女對(duì)簿公堂，或?qū)⒇?cái)產(chǎn)揮霍一空……

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有時(shí)候，年輕時(shí)越是風(fēng)光的人，老年反而更加凄涼。

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撒切爾夫人曾經(jīng)是叱咤英國(guó)政壇的風(fēng)云人物，可是與子女關(guān)系非常疏離。

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她的兒子馬克經(jīng)常惹禍，致使撒切爾夫人退休后還要拖著病體，為兒子的事情四處奔波。女兒對(duì)待她的態(tài)度異常冷漠，在撒切爾77歲生日時(shí)，女兒遠(yuǎn)在瑞士，女兒說(shuō)，他們年少時(shí)很少能見(jiàn)到母親，所以現(xiàn)在母親也不該期待成年子女不時(shí)地回家看望。

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撒切爾夫人晚年患上了阿爾茲海默癥，經(jīng)常忘記自己深愛(ài)的丈夫丹尼斯去世的事實(shí)。晚年的撒切爾沒(méi)有晚輩的承歡膝下，沒(méi)有子女的看望與照顧，很難感受到家庭的溫暖和諧，有的只有工作人員按部就班的照看，伴隨著孤獨(dú)和疾病。

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現(xiàn)實(shí)中，年輕時(shí)風(fēng)光無(wú)限，晚景并不如意的案例，也不在少數(shù)。

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劉阿姨基本就是這樣的情況。

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劉阿姨現(xiàn)在75歲了，退休前是某證券公司老總，工作有干勁兒，辦事雷厲風(fēng)行，無(wú)論在單位，還是家里，都是“一把手”，當(dāng)然也基本是“一言堂”。

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劉阿姨的老伴兒李叔叔，78歲，原某政府部門領(lǐng)導(dǎo)，現(xiàn)已退休，為人和善，最近幾年身體不太靈活。

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老兩口有3000萬(wàn)資產(chǎn)，平時(shí)都由劉阿姨管理。老兩口有一個(gè)兒子和一個(gè)女兒。為了避免子女知道家里財(cái)產(chǎn)而不上進(jìn)，老兩口從年輕到年老，都沒(méi)有把家里資產(chǎn)情況明確地告訴子女。

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兩年前，劉阿姨被確診為“阿爾茨海默癥“，李叔叔身體也不太好，老兩口已經(jīng)沒(méi)有辦法獨(dú)自生活。

兒子李軍（化名）工作忙，女兒李麗（化名）定居美國(guó)，于是照顧老兩口的責(zé)任交給了兒媳婦小美（化名）。兒媳為老人請(qǐng)了保姆和護(hù)工，不過(guò)老人長(zhǎng)期疾病纏身，“久病床前無(wú)孝子”不是沒(méi)有道理，時(shí)間一長(zhǎng)，兒媳也會(huì)失去耐心。

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由于劉阿姨和李叔叔的身體情況，不得不把財(cái)產(chǎn)的管控權(quán)交給了兒子。兒子工作忙，基本都是兒媳婦在管理。因?yàn)閮合币惨骖櫣ぷ?，要照顧自己的家庭和孩子，?duì)老人的關(guān)照也有疏忽。

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兩年后，由于劉阿姨沒(méi)有得到很好的照顧，就在最近，劉阿姨因病去世。李叔叔打電話叫女兒從美國(guó)回來(lái)。女兒李麗從美國(guó)回來(lái)一看，母親不在了，父親身體也不利落，記憶也開始模糊，就覺(jué)得弟弟一家沒(méi)有照顧好老人，頗有怨言。加之，父母財(cái)產(chǎn)情況也是不清晰的，于是女兒李麗將弟弟李軍告上法庭。

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財(cái)策君請(qǐng)到家庭律師王詩(shī)媛，對(duì)女兒李麗起訴弟弟李軍的情況進(jìn)行分析：

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從法律的角度看，劉阿姨一家的情況，同時(shí)涉及到“監(jiān)護(hù)”和“繼承”的問(wèn)題。

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首先我們來(lái)看“監(jiān)護(hù)”問(wèn)題。

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在“監(jiān)護(hù)”的問(wèn)題上，根據(jù)監(jiān)護(hù)設(shè)立方式不同，監(jiān)護(hù)制度主要分“法定監(jiān)護(hù)”和“意定監(jiān)護(hù)”。前者是由法律規(guī)定監(jiān)護(hù)人的范圍和順序，后者是由被監(jiān)護(hù)人在意識(shí)清醒時(shí)，根據(jù)自己的意愿確定監(jiān)護(hù)人。

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關(guān)于法定監(jiān)護(hù)，根據(jù)《民法典》第28條?：

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無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力的成年人，由下列有監(jiān)護(hù)能力的人順序擔(dān)任監(jiān)護(hù)人：

(一)配偶；

(二)父母、子女；

(三)其他近親屬；

(四)其他愿意擔(dān)任監(jiān)護(hù)人的個(gè)人或者組織，但是須經(jīng)被監(jiān)護(hù)人住所地的居民委員會(huì)、村民委員會(huì)或者民政部門同意。

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也就是說(shuō)，對(duì)于無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力的成年人，其配偶為第一順位監(jiān)護(hù)人，其次是父母、子女擔(dān)任監(jiān)護(hù)人，再者由其近親屬擔(dān)任，這也是依據(jù)血緣關(guān)系親疏作的排序。

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其中第（四）條約定，監(jiān)護(hù)除家庭監(jiān)護(hù)外，還有國(guó)家社會(huì)監(jiān)護(hù)，在被監(jiān)護(hù)人確實(shí)沒(méi)有近親屬可以照料的情況下，其他有意愿的人或組織也可以來(lái)?yè)?dān)任監(jiān)護(hù)人，但需要由村民委員會(huì)、居民委員會(huì)與民政部門授予他們監(jiān)護(hù)資格才行。

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關(guān)于意定監(jiān)護(hù)，根據(jù)《民法典》第33條?：

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具有完全民事行為能力的成年人，可以與其近親屬、其他愿意擔(dān)任監(jiān)護(hù)人的個(gè)人或者組織事先協(xié)商，以書面形式確定自己的監(jiān)護(hù)人，在自己?jiǎn)适Щ蛘卟糠謫适袷滦袨槟芰r(shí)，由該監(jiān)護(hù)人履行監(jiān)護(hù)職責(zé)。

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需要特別提醒的是，設(shè)立意定監(jiān)護(hù)要滿足兩個(gè)條件，一是被監(jiān)護(hù)人在設(shè)立時(shí)必須具備完全民事行為能力，二是需要以書面形式確立協(xié)議內(nèi)容。

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回到劉阿姨的案例中，因?yàn)槔钍迨迳眢w情況不太理想，不具備監(jiān)護(hù)能力，女兒李麗在美國(guó)，那么兒子李軍具備劉阿姨法定監(jiān)護(hù)人的資格。但李軍平時(shí)工作較忙，因此盡管兒媳婦并非劉阿姨法律意義上的監(jiān)護(hù)人，但主要照顧和保管財(cái)產(chǎn)的任務(wù)是由兒媳婦負(fù)責(zé)的。

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兒媳婦來(lái)管理劉阿姨的財(cái)富，是不是劉阿姨之前所愿意的，可能要打一個(gè)問(wèn)號(hào)。所以在身體條件尚好的時(shí)候，做好失能失智時(shí)的“監(jiān)護(hù)”安排，是需要被重視的。

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再來(lái)分析劉阿姨案例中的“繼承“問(wèn)題。

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根據(jù)《民法典》第1127條 遺產(chǎn)按照下列順序繼承:

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(一)第一順序:配偶、子女、父母;

(二)第二順序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承;沒(méi)有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。

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我們看到民法典規(guī)定，第一順位繼承人是配偶、子女、父母，也就是說(shuō)這三類人具有平等的繼承權(quán)，如果劉阿姨本人已經(jīng)沒(méi)有雙親，那么財(cái)產(chǎn)的平等繼承人就是配偶（劉叔叔）和子女（李軍、李麗）這三個(gè)人。

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那么，劉阿姨去世，劉阿姨的那部分財(cái)產(chǎn)，也就是家庭財(cái)產(chǎn)的1/2用來(lái)被繼承，另外1/2歸李叔叔所有（如下圖）。所以，李麗是可以主張的是劉阿姨1/2的那部分財(cái)產(chǎn)中的1/3，也就是老兩口總共財(cái)產(chǎn)的1/6。

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本著“誰(shuí)主張、誰(shuí)舉證”的原則，老兩口的房產(chǎn)是比較好舉證的，因?yàn)榉慨a(chǎn)坐落很清楚。但是其它財(cái)產(chǎn)部分，李麗常年不在國(guó)內(nèi)，老兩口具體有多少除房產(chǎn)以外的財(cái)產(chǎn)，較難舉證。

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退一步講，即便李麗通過(guò)法律手段拿到了應(yīng)得的財(cái)產(chǎn)，姐弟親情也不復(fù)存在了。

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子女走到對(duì)簿公堂的程度，應(yīng)該沒(méi)有哪個(gè)老人愿意看到。老人們都希望自己一生積攢的財(cái)富，除了可以讓自己安享晚年，同時(shí)也希望子女之間關(guān)系和睦、生活幸福。那么，提早安排養(yǎng)老規(guī)劃與財(cái)產(chǎn)傳承問(wèn)題，真的十分必要。

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財(cái)策君請(qǐng)到財(cái)富規(guī)劃專家侯延楓女士，對(duì)財(cái)產(chǎn)繼承和養(yǎng)老常用的手段和工具進(jìn)行分析，并針對(duì)劉阿姨、李叔叔的養(yǎng)老問(wèn)題，給出相應(yīng)的解決方案。

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先看“法定繼承”。法定繼承就是沒(méi)有任何安排的繼承，很容易出現(xiàn)本文案例中劉阿姨一家的問(wèn)題，最終導(dǎo)致子女對(duì)簿公堂，甚至老死不相往來(lái)的后果。

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再看“遺囑繼承”。遺囑繼承也是大家采用的比較多的形式。遺囑繼承雖然有諸多的便利性，但也要注意到遺囑繼承可能產(chǎn)生的問(wèn)題。

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☆一個(gè)是設(shè)立的時(shí)效性問(wèn)題，“遺囑”的有效性，因?yàn)樵O(shè)立遺囑人的行為能力問(wèn)題、其真實(shí)意愿表達(dá)等問(wèn)題，經(jīng)常受到挑戰(zhàn)。梅艷芳遺囑+信托糾紛就是非常典型的案例，因?yàn)槭窃诿菲G芳重癥時(shí)突擊設(shè)立的，然而她掛念的母親也是梅姐遺產(chǎn)信托主要受益人的覃美金，與匯豐信托打了十?dāng)?shù)年的官司，幾乎將遺產(chǎn)內(nèi)的流動(dòng)資金消耗殆盡，令人無(wú)限唏噓。

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☆另一個(gè)是遺囑繼承的隱私性不好，本來(lái)一個(gè)子女根據(jù)遺囑繼承了50萬(wàn)的遺產(chǎn)，很開心，但是馬上就發(fā)現(xiàn)，另一個(gè)子女根據(jù)遺囑繼承了100萬(wàn)，一比較，原來(lái)那50萬(wàn)瞬間不香了，也可能會(huì)引發(fā)繼承人之間的矛盾。

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☆還有就是子女婚姻財(cái)產(chǎn)混同的問(wèn)題。遺囑確實(shí)可以規(guī)定被繼承財(cái)產(chǎn)只屬于自己子女的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但是子女在生活中很可能將這部分財(cái)產(chǎn)與夫妻財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了交叉混同。那么如果日后子女婚姻出現(xiàn)破裂，如何分割繼承財(cái)產(chǎn)就成了一個(gè)懸而未決的問(wèn)題。

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接下來(lái)看“生前贈(zèng)與”。生前贈(zèng)與的風(fēng)險(xiǎn)更加無(wú)法確定，一方面沒(méi)有辦法知道子女未來(lái)是否會(huì)始終如一的照顧老人；另一方面，萬(wàn)一子女發(fā)生債務(wù)、婚姻等風(fēng)險(xiǎn)，老人的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)很可能付之一炬。

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我們?cè)倏础叭藟郾ｋU(xiǎn)”。“年金險(xiǎn)”可以獲得與生命等長(zhǎng)的現(xiàn)金流；“終身壽險(xiǎn)”以小搏大的杠桿作用，為財(cái)富未來(lái)的傳承，創(chuàng)造一筆免稅的、定向傳承的資金，可以按照不同比例給到不同的資產(chǎn)繼承人（受益人）；“重疾險(xiǎn)”、“醫(yī)療險(xiǎn)”等可以在家庭風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨的時(shí)候，保護(hù)家庭已有資金，甚至多出一筆資金。

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這么看“保險(xiǎn)”似乎已經(jīng)可以實(shí)現(xiàn)“完美”，但其實(shí)保險(xiǎn)也不是萬(wàn)無(wú)一失。

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☆如果投保人與被保險(xiǎn)人不是同一個(gè)人，投保人去世后，保單現(xiàn)金價(jià)值有可能會(huì)被當(dāng)作投保人的遺產(chǎn)被繼承、甚至被退保用于多位繼承人分割保單現(xiàn)金價(jià)值。

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☆另外就是受益人一次性拿到大額受益金，可能會(huì)發(fā)生揮霍、清償債務(wù)、投資失利等事件，無(wú)法起到長(zhǎng)期照顧受益人的作用。

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☆在對(duì)子女孫輩們的激勵(lì)和長(zhǎng)期照顧方面，人壽保險(xiǎn)也是有漏洞的，如果孩子年幼，一次性的大額受益金有可能被監(jiān)護(hù)人挪用揮霍，不能確保起到長(zhǎng)期照顧到未成年人直至未來(lái)長(zhǎng)大成人順利交接財(cái)產(chǎn)。

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如果要把人壽保險(xiǎn)的漏洞都打上補(bǔ)丁，不得不說(shuō)“保險(xiǎn)金信托”是一個(gè)非常好的手段。

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用“保險(xiǎn)金信托”為劉阿姨與劉叔叔做養(yǎng)老規(guī)劃方案，可以很好的解決他們的養(yǎng)老和財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題。

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☆首先，劉阿姨本人可以購(gòu)買人壽保險(xiǎn)，比如年金險(xiǎn)，這樣直到105歲都可以獲得持續(xù)的確?，F(xiàn)金流入，可以設(shè)置按月或按年領(lǐng)取。通過(guò)購(gòu)買人壽保險(xiǎn)，劉阿姨和李叔叔還可以享受高品質(zhì)的居家養(yǎng)老、護(hù)理、或者高端養(yǎng)老社區(qū)的專業(yè)服務(wù)。

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☆然后，設(shè)立保險(xiǎn)金信托架構(gòu)，將保險(xiǎn)金信托的投保人和受益人變更為信托公司。劉阿姨在世時(shí)，可以通過(guò)信托領(lǐng)取各種生活費(fèi)，也可以通過(guò)信托直接支付養(yǎng)老社區(qū)的費(fèi)用，規(guī)避了失能失智后無(wú)法支付養(yǎng)老社區(qū)費(fèi)用和醫(yī)療照護(hù)費(fèi)用的問(wèn)題，這樣就保證了劉阿姨、李叔叔高品質(zhì)的晚年生活；劉阿姨百年之后，保險(xiǎn)金信托里的錢也可以有規(guī)劃地照顧后代。

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☆信托條款里可以做很多具體的安排：可以定期給到老兩口養(yǎng)老資金，也可以給兒子、女兒相應(yīng)的照顧；還可以約定在特別的日子、節(jié)點(diǎn)，比如升學(xué)、結(jié)婚、生日等時(shí)刻，家族成員生病的時(shí)候，給到一定的獎(jiǎng)勵(lì)或資助……這些獎(jiǎng)勵(lì)和資助甚至可以影響到孫輩、重孫輩等等。這種方式與直接給予后代一筆財(cái)富相比，其正向激勵(lì)的作用非常顯著，子女的幸福感、獲得感，都要大很多。

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一般保費(fèi)在300萬(wàn)以上，就可以設(shè)立保險(xiǎn)金信托，而家族信托的設(shè)立起步要在1000萬(wàn)以上。可見(jiàn)，對(duì)于富裕及高凈值人士來(lái)說(shuō)，設(shè)立保險(xiǎn)金信托還是相對(duì)容易的，并且設(shè)立保險(xiǎn)金信托時(shí)，人壽保單可以分期繳費(fèi)，減少現(xiàn)金流壓力，同時(shí)人壽保單還具有一定的放大資產(chǎn)數(shù)量的杠桿功能。

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今天的文章內(nèi)容較多，總而言之，我想歸納成一小段話，送給各位長(zhǎng)輩以及在理財(cái)顧問(wèn)崗位上的伙伴們：

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不要考驗(yàn)人性，人性就在那里不增不減；

不要苛責(zé)人性，人性無(wú)處不在亦善亦惡；

用金錢考驗(yàn)人性，與其說(shuō)是一種冒險(xiǎn)，毋寧說(shuō)是一種多余；

用豁達(dá)智慧的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮與規(guī)劃，帶給后代涓涓幸福，留愛(ài)不留遺憾。

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